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EL NOMBRAMIENTO DE AUDITOR VOLUNTARIO OBLIGA A PRESENTAR CUENTAS ANUALES AUDITADAS

Las empresas, en función de su volumen de facturación, número de empleados y las partidas de su activo, tendrán o no, la obligación de nombrar a un auditor de cuentas para que verifiquen sus cuentas anuales. Para ello, el auditor deberá ser nombrado por la junta de accionistas y dicho nombramiento tendrá que ser inscrito en el registro mercantil correspondiente.…

LA CIRCULAR 1/2016 DE LA FISCALÍA Y EL COMPLIANCE (II)

Sobre los actos en beneficio de la empresa La nueva redacción del Código Penal (CP) establece que las personas jurídicas serán penalmente responsables cuando los delitos se cometan en su beneficio directo o indirecto. Se trata pues de un criterio objetivo de beneficio para la empresa que según la Circular 1/2016 de la Fiscalía General del Estado (la “Circular”), incluye…

LA CIRCULAR 1/2016 DE LA FISCALÍA Y EL COMPLIANCE (I)

Modelo de Responsabilidad Penal de la Persona Jurídica (RPPJ) A tenor de lo establecido en el nuevo artículo 31 bis del Código Penal (CP), las personas jurídicas serán penalmente responsables: a) De los delitos cometidos en nombre o por cuenta de las mismas, y en su beneficio directo o indirecto, por sus representantes legales o por aquellos que actuando individualmente…